Viele Eigentümer wollen ihre Ferienwohnung privat vermieten, ohne Gewerbeanmeldung, ohne IHK und ohne Gewerbesteuer. Das ist in den meisten Fällen möglich. Wichtig ist, dass Sie bei der reinen Überlassung der Wohnung bleiben.

Was ohne Gewerbe in Ordnung ist

  • Vermietung einer oder weniger Ferienwohnungen über Airbnb, Booking.com oder direkt
  • Endreinigung nach dem Aufenthalt, Bettwäsche und Handtücher
  • Self-Check-in, Gästemappe, WLAN, Parkplatz
  • Beauftragung einer Verwaltung, die Inserate, Gäste und Reinigung organisiert

Was Sie besser lassen

  • Frühstück oder Verpflegung
  • Tägliche Zimmerreinigung während des Aufenthalts
  • Rezeption, Shuttle, Ausflugsprogramm
  • Ausbau zu einem hotelähnlichen Betrieb mit vielen Einheiten und Personal

Steuern ohne Gewerbe

Die Einnahmen sind Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Abziehen können Sie unter anderem Abschreibung auf Gebäude und Einrichtung, Zinsen, Nebenkosten, Reinigung, Plattform- und Verwaltungsgebühren. Umsatzsteuer fällt trotzdem an, es sei denn, Sie sind Kleinunternehmer. Wer die Wohnung auch selbst nutzt, muss Kosten aufteilen und die Gewinnerzielungsabsicht nachweisen.

Typische Missverständnisse

  • "Ohne Gewerbe heißt steuerfrei." Falsch. Die Einnahmen sind steuerpflichtig, nur die Gewerbesteuer entfällt.
  • "Ab X Buchungen ist es gewerblich." Falsch. Es gibt keine feste Grenze nach Buchungen.
  • "Mit Verwalter wird es gewerblich." Nicht automatisch. Entscheidend sind die Leistungen am Gast.

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Häufige Fragen

Kann ich eine Ferienwohnung ohne Gewerbe vermieten?

Ja, in den meisten Fällen. Solange Sie nur die Wohnung mit Endreinigung und Wäsche überlassen, sind die Einnahmen Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.

Darf ich ohne Gewerbe Frühstück anbieten?

Frühstück ist ein typisches Zeichen für einen Beherbergungsbetrieb und kann die Vermietung gewerblich machen. Lassen Sie das vorher prüfen.

Muss ich ohne Gewerbe Umsatzsteuer zahlen?

Ja, kurzfristige Vermietung ist umsatzsteuerpflichtig mit 7 %, außer Sie fallen unter die Kleinunternehmerregelung.

Wie viele Ferienwohnungen kann ich ohne Gewerbe vermieten?

Es gibt keine feste Zahl. Mehrere Wohnungen sind möglich, solange kein hotelähnlicher Betrieb entsteht.

Muss ich die Einnahmen beim Finanzamt angeben?

Ja. Die Einnahmen gehören in die Anlage V der Einkommensteuererklärung, abzüglich der Werbungskosten.